上个月计提了营业外收入，借：其他应付款，贷：营业外收入，并结转了本年利润，借：营业外收入，贷：本年利润；但是并没收到款，这个月我如何冲账呢，

肖芳 追问

2018-09-07 09:05

这笔款是国家补贴，现在确定是不会补的，所以要冲减。

徐阿富老师 解答

2018-09-07 09:08

你好，那你可以冲红，做上月凭证的红字金额就好。这种情况，上月不应该做收入。