八月份由小规模转变为一般纳税人，八月的'应交增值税是按销项减进项核算吗？报表也按一般纳税人报吗？

晴川历历 追问

2018-09-07 15:26

老师我的应交增值税科目是不是要重新设置一下，不跟原来那个应交增值税合用？

邹老师 解答

2018-09-07 15:29

你好，只需要增加相应明细，比如进项税额，销项税额，未交增值税等

晴川历历 追问

2018-09-07 22:18

老师，以前小规模纳税人的应交税费科目下还有借方余额，这个余额是多交的税款，我在填报一般纳税人的应交税费的余额时，还把这个减掉吗？

邹老师 解答

2018-09-08 08:35

你好，小规模情况下的余额是不能抵扣一般纳税人的应纳税额的