留抵的增值税有没有时间期限的，到了年终还有留抵怎么办？

慢半拍 追问

2018-09-07 15:36

老师，税控盘抄税了但是还没有报税，勾选进项发票抵扣，是在这个月抵扣还是下个月？认证了是不是可以现在不抵扣，留置以后抵扣？怎么做分录？

邹老师 解答

2018-09-07 15:37

你好，勾选进项发票抵扣是自己选择所属时期的，是可以这个月的  
认证了必须抵扣，抵扣不完结转以后抵扣，结转抵扣不需要做分录的

慢半拍 追问

2018-09-07 15:40

老师，是这样，因为发票快到期了，所以我认证了，但是这个月并没有销售，所以这个月不用抵扣，那应该怎么做账

邹老师 解答

2018-09-07 15:41

你好，认证了就必须抵扣 
借；原材料等科目   应交税费（进项税额）  贷；银行存款等科目

慢半拍 追问

2018-09-07 15:43

老师，那没有销售啊，现在应该怎么处理

邹老师 解答

2018-09-07 15:44

你好，没有销售就做购进分录就可以了，不需要做其他分录

慢半拍 追问

2018-09-07 15:52

老师，是这样的，在17年10月的时候做：借；原材料  应交税费（进项税额） 贷；银行存款。。这个月公司没有销项，没有进项，然后认证了，应该怎么做？

邹老师 解答

2018-09-07 15:55

你好，之前已经做了进项税额处理，那现在认证就不需要再做账了

慢半拍 追问

2018-09-07 15:57

不用做结转进项税额吗，借； 应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷； 应交税费—应交增值税—进项税额

慢半拍 追问

2018-09-07 15:58

而且，老师刚刚不是说认证了就要抵扣吗，那现在没得抵扣也没关系吗

邹老师 解答

2018-09-07 16:02

你好，不需要把进项结平到转出未交增值税借方的

慢半拍 追问

2018-09-07 16:05

老师，那我现在申报增值税的时候，认证的金额是不是也不用填在表上

邹老师 解答

2018-09-07 16:10

你好，需要填在进项税额栏次的