员工个人应承担的社保是不是计入其他应付款—社保费?年终的时候，这个科目就会比较多金额了，年终需要做其他分录调整吗

慢半拍 追问

2018-09-07 17:36

老师，怎么做分录

辜老师 解答

2018-09-07 17:42

发放工资的时候，借：应付职工薪酬  贷：银行存款  其他应收款—个人社保 
缴纳社保是，借：管理费用    其他应收款—个人社保  贷：银行存款

慢半拍 追问

2018-09-07 18:00

老师，能不能做一份完整的分录，工资、社保的计提和发放

辜老师 解答

2018-09-07 21:18

工资计提，借：管理费用   贷：应付职工薪酬 
发放工资的时候，借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应收款—个人社保 
社保计提及发放，借：管理费用 其他应收款—个人社保 贷：银行存款