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送心意

王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2018-09-08 23:18

您好，受托方的账务处理如下： 
  (1)到商品时 
  借：代理业务资产(或受托代销商品)  
  贷：代理业务负债(或受托代销商品款)  
    (2)对外销售时 
  借：银行存款  
  贷：应付账款  
  应交税费——应交增值税(销项税额)  
  (3)收到增值税专用发票时 
  借：应交税费——应交增值税(进项税额)  
  贷：应付账款  
  借：代理业务负债(或受托代销商品款)  
  贷：代理业务资产(或受托供销商品)  
  (4)支付货款并计算代销手续费时 
  借：应付账款  
  贷：银行存款  
         主营业务收入，应交税费——应交增值税(销项税额)。 

晓晓 追问

2018-09-08 23:27

那我的代理业务资产和代理业务负债到底应该在那个科目附近设置增加呢？

王雁鸣老师 解答

2018-09-08 23:43

您好，代理业务资产在存货科目附近添加，代理业务负债在应付账款附近添加即可。

晓晓 追问

2018-09-08 23:50

我百度了，说在存货附近s设受托代销商品和受托代销商品款，就是不知道实际是不是这样操作的？说是不是自己的资产也不会在资产负债表里列示。pos机收的钱是不是先要通过应收账款再转银行存款？

王雁鸣老师 解答

2018-09-08 23:52

您好，代理业务资产在存货科目附近添加，代理业务负债在应付账款附近添加即可。不是自己的资产也要在资产负债表里列示的，pos机收的钱，先要通过其他货币资金科目，再转银行存款。

晓晓 追问

2018-09-08 23:53

这样做审计能过吗？

王雁鸣老师 解答

2018-09-08 23:54

您好，没问题，审计能过的。

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相关问题讨论
那我的代理业务资产和代理业务负债到底应该在那个科目附近设置增加呢？
2018-09-08 23:27:23
您好同学https://wenku.baidu.com/view/df29cfff0242a8956bece40e.html 这个你看一下
2019-10-28 11:37:20
您好 受托代销商品取得的手续费收入计入其他业务收入或者主营业务收入，支付受托方代销商品手续费计入销售费用科目
2021-04-14 11:39:50
1.收到受托代销的商品，按约定的价格   借:受托代销商品       贷：受托代销商品款 2.实际销售代销商品时   借：银行存款        贷：受托代销商品               应交增值税——销项 3.开出代销清单并取得委托方开具的增值税发票时   借：受托代销商品款          应交增值税——进项         贷：应付账款 4.付清货款，并收到代销手续费   借：应付账款         贷：其他业务收入 (委托方应该是销售费用)                银行存款
2021-02-04 11:24:42
你好，请问你想问的问题具体是？
2022-11-03 16:49:36
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