缴增值税还需要缴所得税吗？

罗小欣 追问

2018-09-10 11:35

小规模销售商品

邹老师 解答

2018-09-10 11:36

你好，收入是需要交纳增值税，同时按利润总额缴纳企业所得税的

罗小欣 追问

2018-09-10 11:40

增值税和所得税都需要每月计提申报吗？

邹老师 解答

2018-09-10 11:42

你好，增值税按月确认 
借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
企业所得税按季度计提的

罗小欣 追问

2018-09-10 11:49

增值税按月确认 
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 
免征 
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-增值税减免 
所得税季度计提 
借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税

罗小欣 追问

2018-09-10 11:54

那我免征的还需要  
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 
这一步吗？还是先做这步然后再转营业外收入？ 
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-增值税减免

邹老师 解答

2018-09-10 11:58

你好，增值税免征需要这样处理 
借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
借；应交税费-应交增值税    贷；营业外收入

罗小欣 追问

2018-09-10 12:31

好的，那所得税是季度所得税相加乘以税率对吗？ 
下一个季度是啥时候呢？

邹老师 解答

2018-09-10 12:58

你好，所得税是季度利润总额*税率 
下个月需要申报第三季度企业所得税

罗小欣 追问

2018-09-10 13:03

上个月刚成立，没有缴过下个月申报缴纳吗？

罗小欣 追问

2018-09-10 13:04

每个月计提增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育的附加、所得税，然后季度缴纳可以吗？

邹老师 解答

2018-09-10 13:25

你好，增值税随着收入确认而确认，不需要计提 
附加税根据增值税缴纳情况计提 
所得税是按季度计提的 ，然后季度结束次月申报缴纳

罗小欣 追问

2018-09-10 15:27

增值税和附加税可以季度缴纳吗？

邹老师 解答

2018-09-10 15:27

你好，小规模增值税是按季度申报的  
附加税是需要按月申报的

罗小欣 追问

2018-09-10 15:27

系统上怎么申报缴纳呢？

邹老师 解答

2018-09-10 15:45

你好，增值税通过填写增值税申报表的收入申报缴纳 
附加税根据增值税申报缴纳情况填写计税依据，申报扣款

罗小欣 追问

2018-09-10 15:57

就是附加税每月计提申报，前两个月是零申报，到10月份缴纳增值税情况计税扣款附加税？

邹老师 解答

2018-09-10 15:58

你好，是的，是这个意思

罗小欣 追问

2018-09-10 19:05

老师，工会经费必须得交吗？

邹老师 解答

2018-09-10 19:08

你好，是的，需要按工资薪金总额2%计算缴纳的