月末应交税费～应交增值税科目有余额，要转出，是不是要增加一个三级科目，“转出未交增值税”，？

橘子汽水 追问

2018-09-10 13:52

嗯嗯，借，应交税费～应交增值税（选不了，它下面还有科目） 
贷，应交税费～未交增值税

宋生老师 解答

2018-09-10 13:53

您好！是的。是要计入你说的转出未交增值税 这个三级科目 
月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 
 
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 
 
  贷：应交税费——未交增值税

橘子汽水 追问

2018-09-10 13:54

就是说我要添加一个三级科目“转出未交增值税”？

宋生老师 解答

2018-09-10 13:59

您好！是的。这个一般的软件里面都会有把。

橘子汽水 追问

2018-09-10 14:00

没有，软件没有三级科目“转出未交增值税”这个科目

宋生老师 解答

2018-09-10 14:09

您好！那你自己添加上去。

橘子汽水 追问

2018-09-10 14:12

好的，老师交增值税有城市建设附加税，这个不用计提，直接缴税的时候把这个分录加上去即可对吗

宋生老师 解答

2018-09-10 14:13

您好！不可以的。要计提的了。

橘子汽水 追问

2018-09-10 14:16

老师，这个怎么计提

宋生老师 解答

2018-09-10 14:17

你好！你是分录不知道怎么做吗