计算当月增值税的时候，出口货物的进项税额要全部转出吗？当月做账的时候退税额部分要计算在利润里面吗？怎么做会计分录？

计算当月增值税的时候，出口货物的进项税额要全部转出吗？当月做账的时候退税额部分要计算在利润里面吗？怎么做会计分录？

答： 您好： 出口货物的进项税额转出的是征税率与退税率之差计算的那部分，比如100的商品，进项税率16%，退税率为10%，那要转出100*（16%-10%） 退税记入其他应收款，不是计入利润。 购入时： 借：库存商品 100 应交税费——应交增值税 （进项税额）16 贷：银行存款等 出口货物分录略 进项转出： 借：主营业务成本 6 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）6 计算出口退税 借：其他应收款 10 贷：应交税费——应交增值税（出口退税）10 收到退税款： 借：银行存款 10 贷：其他应收款 10

当本月销项税额大于进项税额时，在计提增值税时会把差额部分做到 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税。但如果本月的进项税额大于销项税额的时候，要怎么做分录

答： 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款 按这个来转 转到未交增值税里面借方放着

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师，请问月末时候，当月发生增值税进账税额和销项税额需要结转到应交税费转出未交增值税里面吗？月末会计分录怎么做

答： 是的 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项