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程小峰老师

职称： 中级会计师,CMA,高级会计师,税务师

2018-09-10 16:26

您好！是可以全额抵扣的。购买时：借：管理费用   贷：银行存款/现金    抵扣时候：借：应交税费-应交增值税-进项税   贷：管理费用

木木 追问

2018-09-10 16:30

借：应交税费-应交增值税-进项税。这个科目不是就借方有余额 
那这个科目不用平吗、

程小峰老师 解答

2018-09-12 15:19

您好！这个科目明细科目是进项税，但是总科目是应交税费，然后你有收入的时候，确认收入：借：应收账款/银行存款等   贷：主营业务收入   应交税费-应交增值税-销项税，然后应交税费明细科目里面进项税抵扣销项税，如果进项大于销项，就差额部分留着以后继续抵，此时不交税，如果进项小于销项，此时交税款。

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相关问题讨论
你好，是的 ，可以的
2017-04-10 10:37:39
您好 可以全额抵减！ 如果您的问题已解决请点五星好评！谢谢！
2018-10-11 12:44:56
你好，是的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2017-04-10 10:41:33
您好！是可以全额抵扣的。购买时：借：管理费用 贷：银行存款/现金 抵扣时候：借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：管理费用
2018-09-10 16:26:22
你好，税控盘的维护费用，小规模可以抵扣的，是有增值税应纳税额的时候抵扣
2020-10-15 09:39:11
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