这边认证了饮料的专票，会计说要转出，刚在这提问说会计分录是借管理费用一招待费贷：应交税费一应交增值税一进项税转出我想知道月末的时候这个进项税转出要结转吗？还有报税的时候需要做什么处理那报税的时候需要怎么处理？

李巧利 追问

2018-09-10 16:45

每个月

李巧利 追问

2018-09-10 16:46

我意思是我每个月都要报税

李巧利 追问

2018-09-10 16:47

就直接销项减去进项的值报税的

方老师 解答

2018-09-10 16:57

那意思就是你每月未结转进销项。 
结转时 借应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 
进项大于销项的留抵部分不结转

李巧利 追问

2018-09-10 16:59

这个结转需要每个月做吗？还是年底做，或者可以一直就放着

方老师 解答

2018-09-10 17:29

可以月底做，也可以年底进行一次结转。

李巧利 追问

2018-09-10 17:51

那能一直不管放着吗？有影响吗

方老师 解答

2018-09-10 18:16

不做不影响，但时间长了应交税费—应交增值税会一直有余额，而且累计越来越多，建议一年结转一次。