还在吗？开发票的时候，是不是只冲销收入，不冲销税收啊？

小脾气 追问

2018-09-10 17:29

老师，因为前期我先确认收入，税收已经申报和计提，我后期才开发票，不知道怎么处理？

王雁鸣老师 解答

2018-09-10 17:35

您好，先红冲上期的收入和税金，再按开具的发票做收入和税金处理。

小脾气 追问

2018-09-10 17:39

老师，要冲销当初做收入的和集体的税金？那申报的税金需要冲销吗？

王雁鸣老师 解答

2018-09-10 17:42

您好，申报的时候，税金也要冲销的，否则就多交税了。

小脾气 追问

2018-09-10 17:52

账务处理的时候，已经申报的税金就不用冲销了，只在发票开具的次月申报的时候冲销（申报表），对吗？老师，

王雁鸣老师 解答

2018-09-10 17:53

您好，对的，您理解很正确。

小脾气 追问

2018-09-10 18:04

谢谢老师，老师，药品柜属于什么固定资产啊？是不是所有的固定资产的残值率都是5%啊？

王雁鸣老师 解答

2018-09-10 18:07

您好，不客气，药品柜属于办公家具类固定资产，所有的固定资产的残值率都可以设定为5%的。

小脾气 追问

2018-09-10 18:08

老师，那我这资产名称怎么写啊？可以写成办公家具类吗？

王雁鸣老师 解答

2018-09-10 18:09

您好，资产名称就是药品柜就行，不需要写成办公家具的。

小脾气 追问

2018-09-10 18:17

好的，谢谢老师

王雁鸣老师 解答

2018-09-10 18:57

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利。