进项税转出怎么做会计分录

惠利 追问

2018-09-11 09:51

老师，当时时做的是借库存商品，应交税费（应交增值税进项税）贷应付账款

惠利 追问

2018-09-11 09:51

现在进项税转出，也想把应付账款给冲了

梅老师 解答

2018-09-11 09:55

如果客户的钱也少付，可以借应付账款，贷进项税转出。

惠利 追问

2018-09-11 09:58

老师，是这样的，想把这个税给转出，这笔业务也给删了，因为当时发生了一直没有走银行

梅老师 解答

2018-09-11 10:00

你做进项税转出，全部转出，然后前面的分录用红字冲，借，库存，进项税，贷应付，全记成红字，然后把这张发票退给对方，对方开红字发票，这样您不抵，对方也不交。

惠利 追问

2018-09-11 10:01

但是这张票我已经认证了

惠利 追问

2018-09-11 10:01

对方也没有找到，我还去税局补了税

梅老师 解答

2018-09-11 11:18

如果没有真实发票，就不能认证，您认证进去，应该转出，作为成本，在所得税前做纳税调增。

惠利 追问

2018-09-12 10:59

谢谢老师

惠利 追问

2018-09-12 11:00

老师缴纳个税么会计分录应该怎么写

梅老师 解答

2018-09-12 11:07

抱歉，不是同一问题，老师精力有限请另行提问。