送心意

小王老师

职称,中级会计师

2018-09-11 10:15

没有收到发票要暂估入库

66 追问

2018-09-11 10:21

那暂估税费是不应该的吧

小王老师 解答

2018-09-11 10:22

直接按照采购金额暂估,税费不做暂估

66 追问

2018-09-11 10:23

假如付进货款10,分录具体怎么做的?下个月拿到发票,是怎么做的?

小王老师 解答

2018-09-11 10:37

借:库存商品 10  贷 应付10  收到发票后冲掉暂估  按照发票金额入账

66 追问

2018-09-11 10:55

能否把分录写下?尤其是收到发票后的。本月是银行支付的,不需要挂应付

小王老师 解答

2018-09-11 11:26

①暂估入账: 
借:原材料/库存商品 
  贷:应付账款——暂估应付账款 
②收到发票予以冲回: 
借:应付账款——暂估应付账款 
  贷:原材料/库存商品 
③根据发票入账: 
借:原材料/库存商品 
  应交税费——应交增值税(进项税额) 
  贷:银行存款/应付账款等

66 追问

2018-09-11 15:10

谢谢老师,如果暂估的和收到发票的金额是一致的,还是要冲回,在做一个分录,对吧

小王老师 解答

2018-09-12 11:49

是滴,必须要把暂估冲回

上传图片  
相关问题讨论
商品进来的时候是多少的税率,转出的时候就乘以多少的税率。
2020-04-20 19:51:27
存货因为管理不善导致损失 借管理费用 贷库存商品 应交税费增值税进项转出
2020-02-06 16:01:35
您好 进项税额不能抵扣 要增加应交税费 应交税费是负债科目 增加的时候在贷方
2019-05-08 09:51:11
是的。进转出,就是你之前抵扣的不能抵扣了,要交税。
2019-01-21 18:56:06
你好!可以不分开做的。
2017-09-25 08:45:09
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...