已经抵扣的进项税怎么做进项税额转出

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

2018-09-11 11:05

看是什么类型的发票的进项税不能抵扣，如果费用发票，借：管理费用贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
材料发票，借：原材料贷：应交税费—应交增值税—进项税转出

爱江南追问

2018-09-11 11:23

那上期有留抵税额怎么做分录

辜老师解答

2018-09-11 11:24

上期的留抵税额，可以直接抵减当期要缴纳的增值税，不用账务处理的

爱江南追问

2018-09-11 11:51

是不是上期的销项税跟进项税都不需要做结转凭证

辜老师解答

2018-09-11 13:39

如果销项税大于进项税，是要结转的，小于可以不用结转

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