进项税额远远大于销项税额的话，这个月申报的时候，480的税控盘跟技术维护费是否要在税额抵减情况表附表四填写？

心雨欣 追问

2018-09-11 14:49

如果填写了，是不是以后月份有应纳税额了，这个480系统会自动抵扣的？

邹老师 解答

2018-09-11 14:51

你好，需要自己在本期实际抵扣栏次填写相应数据才可以抵扣的

心雨欣 追问

2018-09-11 14:55

就是以后月份有应纳税额了，我在表一相应栏次把这个480填进去，抵税就可以了吗？但是我的会计分录这个480元已经转到未交增值税了，分录不用改吧？

邹老师 解答

2018-09-11 14:57

你好 
480这个月做费用分录 
之后抵扣了做减免分录才是的

心雨欣 追问

2018-09-11 15:01

那我这个是要再调回来吗？等到实际抵减的时候在做抵减分录？

邹老师 解答

2018-09-11 15:02

你好，是的，需要把之前结转的未交增值税调整过来 
等实际抵扣的时候做减免分录

心雨欣 追问

2018-09-11 15:03

我这个月表四是不是可以不填了？等到抵减的时候再来填表四？

邹老师 解答

2018-09-11 15:03

你好，是的，可以这样操作的