公司注销的时候固定资产和坏账准备怎么转

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-09-11 15:27

借；固定资产清理是什么怎么算的金额

邹老师 解答

2018-09-11 15:28

你好，是资产科目，是固定资产原值与累计计提折旧金额的差额

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-09-11 15:28

好像是的，我也是今年刚接手的

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-09-11 15:30

那摘要就写固定资产清理吗？ 
累计折旧是看期末余额吧

邹老师 解答

2018-09-11 15:32

你好，摘要可以是资产处置 
累计折旧是看期末余额

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-09-11 15:33

借；营业外支出 贷；固定资产清理 
这个分录的摘要呢

邹老师 解答

2018-09-11 15:34

你好，可以写固定资产处置损失

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-09-11 15:37

这两笔分录做好之后呢

邹老师 解答

2018-09-11 15:38

你好，结转到本年利润，从本年利润结转到利润分配——未分配利润就是了

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-09-11 15:39

之前那个营业外支出应该选这里面的哪个二级科目

邹老师 解答

2018-09-11 15:40

你好，选择第一个，非流动资产处置损失

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-09-11 15:40

结转到本年利润的分录怎么做

邹老师 解答

2018-09-11 15:40

你好 借本年利润  贷；营业外支出

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-09-11 15:42

这里的借本年利润 贷；营业外支出中的营业外支出是指刚刚转的那笔金额还是整个营业外支出的期末余额

邹老师 解答

2018-09-11 15:43

你好，是刚才固定资产处置损失的金额

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-09-11 15:43

好的，那坏账准备怎么做

邹老师 解答

2018-09-11 15:44

你好，坏账准备是计提了没有确认损失吗？

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-09-11 15:45

还有本年利润结转到利润分配——未分配利润，是借利润分配——未分配利润，贷本年利润吗

邹老师 解答

2018-09-11 15:45

你好，是的，是这样做结转分录

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-09-11 15:46

是的

邹老师 解答

2018-09-11 15:47

你好，那就确认损失就是了 
借；坏账准备    贷；应收账款

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-09-11 15:53

然后呢

邹老师 解答

2018-09-11 15:53

你好，然后就不需要做分录啊

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-09-11 15:56

哦哦，那之前那笔结转到未分配利润后还要做什么吗？

邹老师 解答

2018-09-11 15:57

你好，之前的需要做（固定资产处置损益的） 
因为  借；坏账准备 贷；应收账款  这个分录不涉及损益，就不存在损益结转分录了