是出纳，每月月底与会计对银行账，他是看的科目余额表跟我对的吗

jia jia 追问

2018-09-11 21:06

就是看科目余额表的期末余额与我的余额是否相等吧？余额对上了不就行了。为什么还看明细呢

江老师 解答

2018-09-11 21:09

因为光余额对上了，就是如果是一进一出的账，可能没有做呢，如收款100元，付款100元，如果这两笔业务没做，余额也是对的

jia jia 追问

2018-09-11 21:11

就是说银行存款明细账的余额也得和科目余额表相等才算对上了嘛老师？

江老师 解答

2018-09-11 21:13

就是说不仅需要对余额，还需要核对明细账

jia jia 追问

2018-09-11 21:14

怎么核对明细呢。他只让我和他说了每个账户的余额呢

江老师 解答

2018-09-11 21:15

可以先看借方累计发生额、贷方累计发生额，如果是一致的，至少说明业务已做了。

jia jia 追问

2018-09-11 21:16

就是看看科目余额表借方发生贷方发生与明细账是否相等嘛？

江老师 解答

2018-09-11 21:18

财务账上的借方发生额的累计数与银行存款的借方发生额累计数一致；财务账上的贷方发生额的累计数与银行存款的贷方发生额累计数一致

jia jia 追问

2018-09-12 08:32

就是科目余额的借方发生与明细账的借方发生额一直嘛

江老师 解答

2018-09-12 08:34

就是需要每笔业务都进行账务处理了