月销售很小，采购进项大于销项，如果全验票，形成留底。如果在销项内验票，纳点税，那么没验证的进项票如何入账，是什么时候认证，那月做账，还是先做账，进项税入--待认证进项税科目，那么报表应交税费金额不是和实际抄报税金额不同？整体对采购进项票处理是怎样的思路和处理方法，会计凭证如何填制?

那朵菩萨l-~i莲 追问

2018-09-12 12:11

做账生成财务报表那财务报表应交税费金额不是包含了这待认证税额那，应交税费金额可能是借方余额了，

那朵菩萨l-~i莲 追问

2018-09-12 12:11

这税务比对不就有问题了

小王老师 解答

2018-09-13 10:23

你没有认证啊，没有认证的不比对

那朵菩萨l-~i莲 追问

2018-09-13 10:42

老师，我的意思是到票没认证入账了，这税额生成报表是在报表哪个项目中体现这金额？

小王老师 解答

2018-09-13 10:59

一般你为认证的是不入账的，单是你入账了也没错 只要科目对了就好，这个不用申报填表

那朵菩萨l-~i莲 追问

2018-09-13 11:05

应交税费下的二级科目最终不是汇总到财务报表的应交税费里吗？这样应交税费的余额与发生额和纳税申报表不是有不同了吗，报表与科目金额

小王老师 解答

2018-09-14 11:31

你是说你未认证的也会汇总到应交税费项下对吗，那肯定是有差异的呀  因为你未认证的入账了呀

那朵菩萨l-~i莲 追问

2018-09-14 11:45

那税务审查报表与比对能有风险吗？

小王老师 解答

2018-09-14 11:57

这个没有什么风险啊  你这个属于待认证状态呀  以后没有认证的就暂时先不入账

那朵菩萨l-~i莲 追问

2018-09-14 12:12

那不入账，材料要领用怎么办