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张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-09-12 09:37

转出未交增值税和未交增值税是相等的。前提时是月末形成留抵税额不做结转分录。

张艳老师 解答

2018-09-12 09:38

想要知道本年共交多少增值税，可以查看应交税费--未交增值税的借方数

朱 追问

2018-09-12 09:50

在没有留抵的情况下，转出未交增值税=未交增值税，有留抵的情况下，转出未交增值税小于未交增值税，对吗？老师。

张艳老师 解答

2018-09-12 10:31

期末有留抵税额的情况，是不需要结转增值税的分录。 
如果非要结转的话，是在借方有转出未交增值税的，会将未交增值税全额抵减的，而且还会有剩余金额。

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相关问题讨论
你好，按这样处理，借应交税费－－应交增值税（转出未交增值税），贷应交税费－－未交增值税
2019-05-11 11:59:00
你好！这个按现在的制度，不结平的。
2018-08-09 11:33:02
你好， 未交增值税是“应交税金”的二级明细科目，该科目专门用来核算未缴或多缴增值税的，平时无发生额，月末结账时，当“应交税金——应交增值税”为贷方余额时，为应交增值税，应将其贷方余额转入该科目的贷方，反映企业未交的增值税； 当“应交税金——应交增值税”为多交增值税时，应将其多交的增值税转入该科目的借方，反映企业多交的增值税。 在"应交税费--应交增值税"科目下增设"转出未交增值税"专栏，记录一般纳税企业月终转出应交未交的增值税。 　　“转出未交增值税”专栏，核算企业月终转出应缴来缴的增值税。月末企业“应交税费—应交增值税”明细账出现贷方余额时，根据余额借记本科目，贷记“应交税费—未交增值税”科目。 　　借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费—未交增值税 　　“转出多交增值税”专栏，注意只对多预缴的税转出。 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：应交税费—应交增值税（转出多交增值税）
2018-01-18 17:04:23
您好！最终交完税是要平的。
2017-06-12 11:47:58
一、”应交税费——应交增值税（转出未交增值税）“属于一个过渡性的科目。将余额结转计入“应交税费——未交增值税”科目。 如交税的分录是： 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 3、交税时的分录是： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 二、如果是不需要交税的分录是： 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 2、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
2020-07-21 17:39:29
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