例如：甲房地产1月收到预收款1000万元；2月收到预收款1000万元，12月30日业主收房，结转销售收入2000万元，假设12月允许土地抵扣100万元。请问老师：2月预缴增值税是怎么算的？3月呢？

方老师

职称：中级会计师、注册税务师

2018-09-12 19:29

按预收款的3%或5%预缴。
预收款/(1+11%或5%)*3%或5%
简易计税按5%一般计税3%

Lian娇追问

2018-09-12 19:39

只需要预收款次月申报预缴税款就可以了吗？

方老师解答

2018-09-12 19:57

是的，次月申报预缴，确认收入时补缴差额部分。

方老师解答

2018-09-12 21:40

补充回答，实务中简易计税按3%或5%预征的都存在。具体还要看看你们当地税务机关的要求。

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

廖君老师,上次那个问题因为忙耽搁了,您帮我看一问

代付代收协议操作明确责任义务（金额、用途、时间等），双方盖章签字，留存副本。账务处理 A 店：借：其他应收款 - B 店，贷：银行存款。 B 店：借：相关费用科目，贷：其他应付款 - A 店。答
老师您好我们公司收到一笔政府给的项目专项资问

你好这个一般借银行存款贷。专项应付款，你们这个钱要还的吗？答
事业单位收到财政拨款用于建设新房，是属于建筑方问

您好，这个是属于发包方答
个人无偿赠与我公司的一辆车，我们公司是一般人需问

公司不需要交税的答
个人（不是股东）借公司3000万，2年一直未还，会存在什么问

是公司借给个人 3000万元吗答

相似问题

在线提问累计解决 24022个问题