小企业季度缴纳，除了增值税，还要缴纳营业税吗？

小跟班じ 追问

2018-09-14 13:23

老师，计提个税的分录是什么

辜老师 解答

2018-09-14 14:08

个税是在发放工资的时候扣除下来的，借：应付职工薪酬  贷：银行存款  应交税费—应交个人所得税

小跟班じ 追问

2018-09-15 03:11

老师，小规模纳税人，开票未超过9万，之前开普票已经计提的了，没超过9万，这个怎么做分录呢？

辜老师 解答

2018-09-15 08:54

吧计提的增值税转营业外收入

小跟班じ 追问

2018-09-16 07:39

可是老师，税费还没有缴纳啊，只是计提而已