私募基金公司收到一笔托管管理人转入的代扣代缴增值税，附加税30154.83，公司负责代缴税款，需要开发票确认收入吗？

梅老师

职称： ,注册会计师,税务师,中级会计师

2018-09-13 16:02

如果只是代缴税，没有收到其他款项，是不作为收入的。

耳朵追问

2018-09-13 16:08

收到对方给的钱，替他们缴纳增值税和附加税，这个怎么做分录，申报增值税怎么填？

梅老师解答

2018-09-13 16:11

借银行存款，贷其他应付款，所有税，
还钱，借其他应付款，贷银行存款。
申报正常申报。不过做这个业务要经税务认可。不认可，还是要确认为你公司收入

如果只是代缴税，没有收到其他款项，是不作为收入的。

2018-09-13 16:02:54

是的

2017-08-25 09:33:43

需要缴纳增值税分录是这样写的，借银行存款贷，其他收益应交税费应交增值税销项税额

2020-06-12 16:19:52

借银存贷主营业务收入应交税费交税借应交税费－应交增值税贷银存

2017-12-21 11:35:17

对于私募证券投资基金来说，金融商品买卖的计税方法是按照卖出价扣除买入价之后的余额作为销售额。转让金融商品出现的一个正负差，按照盈亏相抵后的余额作为销售额。如果说相抵之后是正差，我们就按照规定缴纳增值税，按照正差除以1.06，再乘以6%，按照这样的计算方式。如果是负差，就转入下一纳税期间，与下一纳税期间的金融商品的销售额相抵。但是，年末的负差，是不能转入下一会计年度的。金融商品的买入价可以选择按照加权平均法，或者移动加权平均进行核算，但是选择之后36个月之内不能变更，并且金融商品转让不得开具增值税专用发票。 2) 股权投资基金的销项营改增之后，对于一些企业的股权转让是否征收增值税现在其实没有明文规定。根据营改增政策的延续性和国家领导层的指示，股权转让今后也是不征收增值税的。上述股权转让的情形，只针对纯股权转让，没有通过像新三板这样的交易平台。股权基金在退出时经过新三板的转让，是否交增值税现在国家税务总局尚没有明确规定，各地也有不同的政策。如果股权是通过新三板进转让，它即具有了金融商品属性，可以按照金融商品转让的增值税目来征收增值税。 3) 进项私募股权投资和私募证券投资的进项部分差别不大。购买固定资产、购买的办公楼等、办公用品，办公场所，水电费，以及法律、会计，或者是税务、咨询服务的购买，均属于进项范围。可以取得增值税专用发票，抵扣进项税额。 4) 契约型基金的增值税契约型基金在税法上采用的是纳税主体征税原则。由于契约型基金是多方通过基金合同的形式组成，不确认它为纳税主体，所以，按照目前的政策来讲，不缴纳增值税。但不包括管理人和投资者。

2020-01-07 15:28:00

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