初次购买税控盘，怎么做分录，有两张发票，一张是增值税普通发票开的是技术维护费含税总金额280元，金额264.15，税额15.85。另一张就是税控盘费用增值税专用发票，含税总金额200元，金额172.41，税额27.59元，如何做分录？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-09-14 09:58

你好
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
这个不需要认证，可以全额抵扣的

小钱钱追问

2018-09-14 10:09

一开始不知道，已经认证了怎么办？

邹老师解答

2018-09-14 10:21

你好，认证了就只能抵扣票面税额的

小钱钱追问

2018-09-14 10:39

票面金额吧？不要抵扣那个税额就可以了吧？

邹老师解答

2018-09-14 10:39

你好，认证了就抵扣专用发票的票面的税额

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