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耿老师

职称： 中级会计师

2018-09-14 14:43

借：应交税费-应交增值税-进项税 
    贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税  
 
 
购进货物，执进项票到税局认证，当月不能抵扣但需要在当月入账，入账时，“待抵扣进项税”是在借方，次月拿到认证结果了，将“待抵扣进项税”转入“进项税”，分录如上。所以你的二级科目新增，不是在拿到认证结果当月，而是在入账当月。

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相关问题讨论
你好这个没有认证做待认证，这个转回小规模辅导期才使用待抵扣
2021-07-01 09:44:14
你好，结转多了肯定是
2019-12-21 13:43:18
您好，学员，长期存在待抵扣进项税，可能引起税务机关的重视，也可能引起金税系统的预警。
2019-09-26 05:46:26
你好，就是当期认证以后月份抵扣的税款
2018-08-23 14:51:32
你好，是不是多结转了待抵扣进项税额？
2018-02-01 15:55:43
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