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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-09-14 16:11

你好，直接缴纳不计提，账面也是平衡的

暗香疏影 追问

2018-09-14 16:37

那这样合不合规呢。要在哪里看账目平不平衡呢？

邹老师 解答

2018-09-14 16:40

你好，需要计提，然后缴纳 
是否平衡你可以通过资产是否等于负债+所有者权益判断 
资产负债表与利润表之间按这个勾稽关系判断是否正确 
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润

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相关问题讨论
你好，直接缴纳不计提，账面也是平衡的
2018-09-14 16:11:09
你好，不是，可以计入利润分配――未分配利润
2020-06-03 06:33:01
是的 是之前的1-6月之前实际缴纳的
2019-10-15 10:03:07
你好，需要通过以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：银行存款
2019-06-10 12:36:08
所得税应纳税所得额是损益表中的“营业收入”和“营业成本”之差。
2023-03-14 19:41:12
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