公司刚成立，公司户没钱，都是法人垫付。借：现金 贷：其他应付款 发生时：借：管理费用 贷：现金 资产负债表不平怎么处理？

青春侠 追问

2018-09-14 16:32

现在是认缴制了，做帐时还用不用借：其他应收    贷：实收资本？

青春侠 追问

2018-09-14 16:34

比如向法人借款时：借：现金5000        贷：其他应付  5000             报销时    借：管理费用   5000      贷：5000     每一笔费用都是法人垫付 
这样，科目只剩下其他应付了。。借方0？

青春侠 追问

2018-09-14 16:35

老师，这样的话怎么处理？

邹老师 解答

2018-09-14 16:36

你好，不需要，没有实际收到出资，不需要挂账其他应收款的 
借：现金5000 贷：其他应付 5000 报销时 借：管理费用 5000 贷：库存现金5000 
这样货币资金0，其他应付款5000，未分配利润-5000 
资产=0，负债+所有者权益=0 
没有不平衡啊

青春侠 追问

2018-09-14 16:38

老师，借款时：借：现金   5000     贷：其他应付款   5000                      报销时：借：管理费用 5000    贷：现金   5000    最后资产负债表只有负债了，不平啊？这样是怎么回事

青春侠 追问

2018-09-14 16:40

老师，没收到法人出资额，我不做其他应收可以？

青春侠 追问

2018-09-14 16:41

借：其他应收            贷：实收资本 
不做这个可以？

邹老师 解答

2018-09-14 16:41

你好，你是不是未分配利润没有填写-500 
没收到法人出资额，不需要做其他应收款的

青春侠 追问

2018-09-14 16:43

好的，老师，我们注册资本5000万，我怕最后法人不支付。。如果把帐做了，1年后法人不支付，，税务会比较麻烦，怎么办？

邹老师 解答

2018-09-14 16:43

你好，1年后法人不支付为什么税局会比较麻烦？

青春侠 追问

2018-09-14 16:44

就是，报税的话是不是比较麻烦？

邹老师 解答

2018-09-14 16:45

你好，这个不影响纳税申报的，认缴制在最后期限之前缴足就可以，没有规定必须1年内缴足的