两种情况一种是上月认证的进项票因不符抵扣直接按普票全额入了管费没记进项税这样和申报表进项税额不符怎么做进项转出？

牛老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2018-09-14 16:53

你好，你是不是发票也认证了，就是没做凭证，借应交税费-应交增值税-进项税额，贷应交税费-应交增值税-进项税额转出吧。如果这样补做一下凭证就可以了，然后纳税申报时，在附表二进项税额转出栏填上转出的金额。如果发票还没认证就不会有影响，可以下个月再认证同时做进项税额转出的分录。

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