做账有时需要注意哪些科目余额，年末余额太大或者小，有税务风险

温柔的坚持 追问

2018-09-15 15:30

我们是制造业工业企业，像现金余额是不是不能太大

温柔的坚持 追问

2018-09-15 15:30

其他应收款如果是好几年还有余额一般怎么处理

温柔的坚持 追问

2018-09-15 15:32

老师我们是工业制造业，我是出纳，工厂是代账会计代账的，我每月把银行回单，和开的发票和来的进项票给会计做账，他没有要过我出库单这类，请问他记账凭证中主营业务成本是怎么计算来的？

徐阿富老师 解答

2018-09-15 15:33

你好，不管什么企业库存现金肯定不能大的。其他应收款余额要么款还回来，要么费用发票抵一部分。

温柔的坚持 追问

2018-09-15 15:40

费用低一部分怎么做分录

徐阿富老师 解答

2018-09-15 15:44

你好，费用抵借管理费用等 贷其他应收款

温柔的坚持 追问

2018-09-15 15:53

好的

温柔的坚持 追问

2018-09-15 15:54

老师我们是工业制造业，我是出纳，工厂是代账会计代账的，我每月把银行回单，和开的发票和来的进项票给会计做账，他没有要过我出库单这类，请问他记账凭证中主营业务成本是怎么计算来的？

温柔的坚持 追问

2018-09-15 15:54

老师在帮我看下这个问题

徐阿富老师 解答

2018-09-15 15:57

你好，肯定输估算的，或者根据你的进项发票，全部产品都是当月销售了账面没有库存商品的，所有的成本支出都按照当月的销售转成本了

温柔的坚持 追问

2018-09-15 16:07

这是我们会计做的账

温柔的坚持 追问

2018-09-15 16:21

老师怎么看出来他怎么算的吗

徐阿富老师 解答

2018-09-15 19:13

不好意思，久等了，他这个应该是估算成本的

温柔的坚持 追问

2018-09-15 19:50

没事，那这个怎么估算，

徐阿富老师 解答

2018-09-15 20:05

你好，估计按照销售额打个折扣。具体这样夜看不出

温柔的坚持 追问

2018-09-15 22:05

老师，我们是核定征收，这样所得税知道了，按上面课程能推算出成本吗

温柔的坚持 追问

2018-09-15 22:06

利润不知道怎么算出来？然后算出成本？

温柔的坚持 追问

2018-09-15 22:10

这里面授课老师说，利润是事先确定好的，根据所得税得知利润

徐阿富老师 解答

2018-09-16 07:40

你好，是的，但是这个利润和费用怎么样是需要做账的把握的，我就不知道这个费用和利润他是怎么把握的，你可以根据他几个月的账找找规律。肯定有规律可以找到的。另外，为了你的问题能及时得到回复，不同的提问也可以发起新的提问的。

温柔的坚持 追问

2018-09-16 08:00

好的谢谢

徐阿富老师 解答

2018-09-16 08:01

不客气，祝周末愉快，请为我五星评价，谢谢