这道题第3问，利润总额，为什么要加上36，30，5.1？

懒洋洋 追问

2018-09-15 19:20

9问中，应纳企业所得税，为什么要-36*10%

笑笑老师 解答

2018-09-15 20:40

您好： 
事项（2）中的36是应该计入资产，不能一次性扣除，应该纳税调增；增值税抵扣了。

笑笑老师 解答

2018-09-15 20:40

您好： 
事项（3）受到捐赠应计入营业外收入，也要纳税调增35.1，会计分录写一下就知道了。

笑笑老师 解答

2018-09-15 20:42

您好： 
9问中，应纳企业所得税，为什么要-36*10%？因为这种设备可以享受税额抵免优惠，该设备投资额的10%可以从当年应纳税额中抵免