作为子公司的员工没有和子公司签劳动合同，劳动合同是和母公司签的，现在打算把子公司的人工资柏月打到母公司代发，账务处理怎么做呢

槲寄生 追问

2018-09-16 22:30

但是母公司怎样做账，子公司又怎样做账呢

槲寄生 追问

2018-09-16 22:30

老师，抱歉，我还是有点不懂，能说得仔细点吗

王雁鸣老师 解答

2018-09-16 22:42

您好，比如子公司人员工资是4900元，个人承担的社保是600元，个人所得税是24元，公司承担的社保是800元，那么母公司做账时，借；其他应收款-子公司，4900，贷：现金或者银行存款，4276元，应交税费-应交个人所得税，24元，其他应付款-社保，600元。交税和社保后，借：应交税费-应交个人所得税，24元，其他应付款-社保，600元，其他应收款-子公司，800元，贷：现金或者银行存款，1424元。 
则子公司给母公司付款，5700元，子公司做账时，借；其他应收款-母公司，5700元，贷：现金或者银行存款，5700元，母公司做账时，借；现金或者银行存款，5700元，贷：其他应收款-子公司，5700元。 
子公司根据工资表，借；管理费用-工资，4900元，贷：其他应收款-母公司，4900元。根据母公司代交的社保，借：管理费用-社保等科目，800元，贷：其他应收款-母公司，800元。 
或者子公司根据工资表，借；管理费用-工资，4900元，贷：应付职工薪酬-工资，4900元，再根据母公司代发的工资收款收据，借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应收款-母公司，4900元。根据公司承担的社保，借：管理费用-社保等科目，800元，贷：应付职工薪酬-社保，800元，再根据母公司出具的代垫的社保，借；应付职工薪酬-社保，800元，贷：其他应收款-母公司，800元。

槲寄生 追问

2018-09-16 22:50

好的，谢谢老师

王雁鸣老师 解答

2018-09-16 22:52

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。