7月份因社保调增，计提个税正确，但是申报个税时按原社保个人部分扣除，个税已按申报数缴纳，现在个税出现借方余额29.8，可不可以做一笔分录，借：营业外支出，贷：应交税费——应交个人所得税给转出来？

跨区域涉税事项 当地税务机关要求预缴个人所得税，所以个人所得税借方一直挂着。账上是写着：借：应交税费-应交个人所得税贷：库存现金 我现在可以做一笔分录借：营业外支出-代缴税费贷：应交税费-应交个人所得税这样有没有问题？？

答： 您好！这个如果是你们企业负担了，计入税金及附加更好

小熊二宝贝 追问：老师，那个顾问的工资，我先前也计提了，如果后续红字冲了，是不是要附解除顾问合同的原始凭证，同时把应交税费应交个人所得税转营业外支出，吗，顾问的个税我给报了，老板说工资停发

答： 你好，你们工资是通过银行存款发放吗？是的话可以把他的工资做营业外收入也行，你冲的话就要有附件证明的。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

19年个税的罚金在账务中未做营业外支出，也没有计提这部分，直接从银行扣款，现在跨年度要怎么调整，直接做借营业外支出，贷应交税费应交个人所得税吗

答： 你好，要用以前年度科目，借以前年度损益调整，贷其他应付款－－罚金，借利润分配－－未分配利润，贷以前年度损益调整