公账上打出去了材料款，而且备注就是材料款，现在没发票，怎么办呢？

心想四陈 追问

2018-09-18 08:13

那这个就一直是预付款，一直不能入成本哦

邹老师 解答

2018-09-18 08:13

你好，之后也会一直无法取得材料发票？

心想四陈 追问

2018-09-18 08:14

差不多这个意思了，老板不愿意付出税点让对方开票

邹老师 解答

2018-09-18 08:14

你好，这样就需要做无票购进，汇算清缴做纳税调增处理的

心想四陈 追问

2018-09-18 08:14

我们能自己去税局开票么？

邹老师 解答

2018-09-18 08:15

你好，不可以，需要对方销售单位开具发票才是的

心想四陈 追问

2018-09-18 08:17

会计说无票不能入外账，就是避免纳税调增么？到底怎么整呢？

邹老师 解答

2018-09-18 08:20

你好，不入外账就是为了避免调增 
因为你这个已经通过银行付款了，如果不入账，就会导致预付账款挂账的 
所以我是建议按无票购进，汇算清缴予以调整就是了

心想四陈 追问

2018-09-18 08:31

有这种情况，材料必须需要够买，但确实又取不了票，款要付，又不能通过银行，到底怎么做才合理呢

邹老师 解答

2018-09-18 08:32

你好，你可以通过银行付款，只是没有发票，你可以做无票购进，汇算清缴调整

心想四陈 追问

2018-09-18 08:33

十万的无票购进，汇算时调整会交多少税呢？

邹老师 解答

2018-09-18 08:33

你好，汇算清缴之前你账面是盈利还是亏损？

心想四陈 追问

2018-09-18 08:35

不清楚哇，估计盈利，但是不能盈利太多，

邹老师 解答

2018-09-18 08:36

你好，如果盈利，纳税调增10万，就会补交企业所得税=10万*所得税税率

心想四陈 追问

2018-09-18 10:30

不管盈利多少，都要交10万✘25%？如果是亏损就不交是吧

邹老师 解答

2018-09-18 10:40

你好，是的 
亏损就不需要补交企业所得税的