这张图片是社保的扣款分录，这个其他应收款什么时候冲销呢

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-09-19 16:22

这个其他应收款是在实际发放工资时，代扣回来的，这样其他应收款科目就会冲平的。

蒲公英追问

2018-09-19 16:26

不太明白老师，难闻之后还要写分录吗

张艳老师解答

2018-09-19 16:27

这个分录只是缴纳社保费的分录，之后还会有发放工资的分录呢
借：应付职工薪酬--工资
      贷：其他应收款--社保（个人负担部分的社保）
             应交税费--应交个人所得税
             银行存款

精选问题

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