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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2018-09-20 15:55

您好！是谁退回来的，你缴纳的时候如何做的分录

菜菜 追问

2018-09-20 16:01

社保局那边退回来的，缴纳：借：管理费用、制造费用、营业费用、其他应付款-个人，贷：应付职工薪酬

宋生老师 解答

2018-09-20 16:03

您好！如果你能确定这是退回多交的保费，就冲减之前的分录。 
如果不能确定，建议计入营业外收入

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相关问题讨论
您好！是谁退回来的，你缴纳的时候如何做的分录
2018-09-20 15:55:09
你是说企业承担部分吗？减免了不做账的，收到了退回来的直接红冲了缴纳计提的分录
2020-03-24 14:07:30
你好 原来有计提的 冲销计提 要是没有计提 可以补计提 再冲销 或是也有做到营业外收入的
2021-07-07 10:57:19
做相反分录冲回就可以了.原借:管理费用--社保费,贷:银行存款,冲回借:银行存款,贷: 管理费用--社保费.
2021-06-22 15:53:40
同学，你好，先正常记账，待收到社保退款时，做红冲凭证；社保费可以冲减原计提的管理费用。
2020-05-22 14:40:24
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