4及5月份的个税银行缴费是两笔16.04。但当时录入系统做账打快了变成16.40元。现在才发觉，可是6月分已经季报了，现在能怎么处理？

飞老师 解答

2018-09-21 15:00

后面月份调整即可，最好能留一份情况说明在账里面备查

天林雨、 追问

2018-09-21 15:03

什么样的一份情况说明在账里备查？？

天林雨、 追问

2018-09-21 15:04

还有后面月份调整要怎么调整做分录？？

飞老师 解答

2018-09-21 15:07

只要说明你在哪个月申报差额是多少即可，在申报的时候把相应差额减掉，正常入账即可，只不过情况说明附在当月的完税证后面备查

天林雨、 追问

2018-09-21 15:09

那调整的分录要怎么做？还有6月份一笔借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税 （当时税局发票，税费已经当场被征收扣款的了）但我忘记做一笔借：应交税费--增值税 贷：银行存款了。。。这个要怎么弄？

飞老师 解答

2018-09-21 15:25

不需要调整分录的，你只需要申报的时候直接减去差额，之后按正常业务处理就可以的； 
对于您的第二个问题，您可以做一笔调整分录，摘要为：调整X月XX号凭证，缴纳X月增值税 
分录为: 
借：应交税费-增值税 
    贷：银行存款