企业所得税季度报=累计的利润总额✘25%-已预缴的企业所得税吗？

FeiLin 追问

2018-09-21 15:20

一般采用第一种方法吧

张艳老师 解答

2018-09-21 15:21

一般采用老师说的这种方法比较多，以本季度的利润总额乘以所得税税率计算。

FeiLin 追问

2018-09-21 15:25

FeiLin 追问

2018-09-21 15:25

刚刚另外一个老师不是这么说的

FeiLin 追问

2018-09-21 15:25

不，应该按那种比较好呢?

张艳老师 解答

2018-09-21 15:41

上面说的两种方法，计算结果都是一样的嘛，怎么不一样啊。您一季度盈利5万，二季度盈利10万，您按累计15万计算所得税，然后减去一季度缴纳的所得税，不就是二季度应缴纳的所得税嘛，只是很少有人这么计算，就是直接用二季度的利润总额计算二季度应缴纳的所得税了。

FeiLin 追问

2018-09-21 16:22

所以费用做到这个季度，或者做到下个季度的，下个季度应该预缴的企业所得税是一样的么？

张艳老师 解答

2018-09-21 16:50

那不是的，所得税是按季度进行预缴的，按照权责发生制原则，该计入哪个季度的费用就是要计入哪个季度的。这个会影响该季度的所得税的。