暂估库存是缺多少暂估多少，还是整笔采购单都暂估进去

冰凌 追问

2018-09-25 09:54

暂估单价和采购单价一直，下月收到发票，还用调整成本吗

辜老师 解答

2018-09-25 09:57

下个月收到发票，你要冲减暂估，按发票金额入账，如果单价一致，不用调整成本

冰凌 追问

2018-09-25 09:59

如果数量和暂估的有出入，怎么做账

辜老师 解答

2018-09-25 10:00

所以你 要冲减暂估，然后发票的内容来入账

冰凌 追问

2018-09-25 10:03

只要暂估单价和收到发票的单价一直，就不用调整成本对吗？数量不影响对吗

辜老师 解答

2018-09-25 10:08

如果你的数量不一致的话，你要看你结转的成本，对应的是暂估的数量，还是发票的数量，你单价一致，数量不一致的话，你成本还是会不同的

冰凌 追问

2018-09-25 10:10

单价一致，暂估数量比发票数量少，怎么做账

辜老师 解答

2018-09-25 10:12

你上个月暂估，借：原材料  数量*单价  贷：暂估应付款  数量*单价，借：主营业务成本    暂估金额  贷：原材料   暂估金额 
这个月收到发票，借：原材料  数量*单价（红字）  贷：暂估应付款  数量*单价（红字）   借：原材料   应交税费—应交增值税—进项税   贷：应付账款 
借：主营业务成本    发票金额—暂估金额  贷：原材料    发票金额—暂估金额

冰凌 追问

2018-09-25 10:18

直接冲回暂估和成本，再安发票入账对吗

辜老师 解答

2018-09-25 10:18

你成本可以不用冲减，你下月按发票与暂估的差额补结转成本就可以了

冰凌 追问

2018-09-25 10:21

可以安差额补结转成本，也可以冲回上月成本，这个月重新结转两种方法对吗

辜老师 解答

2018-09-25 10:34

是的，两种方法都可以的