想了解下，当月计提工资下个月发放，相关账务处理，会计分录

咳咳咳 追问

2018-09-25 10:19

计提的时候，不需要计提，个人所得税，是吧

辜老师 解答

2018-09-25 10:19

不需要的，计提是按应发工资计提，发放工资的时候，吧要交的个税扣除出来

咳咳咳 追问

2018-09-25 10:21

社保，是否需要企业部分，跟个人部分，分开，做分录？

辜老师 解答

2018-09-25 10:41

需要分开的，计提时，只计提单位部分，借：管理费用/销售费用—社保费   贷：应付职工薪酬—社保 
缴纳时，借：应付职工薪酬—社保   其他应收款—个人社保  贷：银行存款