是这样的，之前同事去年做了一笔暂估成本的分录是这样的，借：主营业务成本 2万 贷：应付账款-暂估。 但是今年又没有取得成本发票，去年的人员工资其实就是成本的来源，在今年想把去年计提的管理费用-工资调到去年的成本里面，可以吗？

耿老师 解答

2018-09-25 10:31

你好！不可以，因为没有做个税的申报

木木 追问

2018-09-25 10:33

做了个税的申报，我是在今年 调去年的计提的工资 转入到主营业务成本里，怎么做这一步的会计分录呢

耿老师 解答

2018-09-25 10:42

你好！通过以前年度损益调整科目来调整

木木 追问

2018-09-25 10:49

恩，那这个分录是怎么做呢，

耿老师 解答

2018-09-25 10:54

你好！原来工资的分录你怎么做的？