2017年有张购入的材料普通发票金额入错 怎么调整呢

ゆ 红玫瑰-Eason 追问

2018-09-25 11:17

发票是20万，只入了15万

邹老师 解答

2018-09-25 11:20

你好，补做购进分录就是了 
借；原材料   贷应付账款等科目  5万

ゆ 红玫瑰-Eason 追问

2018-09-25 11:21

不用对应调整往年错误凭证嘛 也不用以前年度损益科目来调整嘛<br><br>

邹老师 解答

2018-09-25 11:23

你好，购进材料，不涉及损益科目啊，所以不通过以前年度损益调整科目核算的

ゆ 红玫瑰-Eason 追问

2018-09-25 11:24

但是这批购进的材料相应结转了成本呢

邹老师 解答

2018-09-25 11:25

你好，如果这个材料全部领用了，那是需要把5万少记的金额按领用，结转做分录，涉及损益科目的，通过以前年度损益调整科目核算

ゆ 红玫瑰-Eason 追问

2018-09-25 11:29

还是做以前年度的损益调整 不能直接做今年的损益补计对嘛

邹老师 解答

2018-09-25 11:31

你好，是的，因为是17年的错误，不能直接计入今年的损益的

ゆ 红玫瑰-Eason 追问

2018-09-25 11:31

好的 

邹老师 解答

2018-09-25 11:34

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

ゆ 红玫瑰-Eason 追问

2018-09-25 11:38

入库：借：库存材料 5万  贷：预付账款。5万<br>结转：借：以前年度损益调整 5万 贷：库存材料。   5万   借：利润分配-未分配利润 5万 贷：以前年度损益调整 5万 这样对吗

邹老师 解答

2018-09-25 11:41

你好，入库  
借；原材料   贷；预付账款等科目 
领用借；生产成本  贷；原材料 
完工入库借；库存商品  贷；生产成本 
销售结转成本 借；以前年度损益调整  贷；库存商品 
完整过程应当是这样的

ゆ 红玫瑰-Eason 追问

2018-09-25 11:46

好的 谢谢老师

邹老师 解答

2018-09-25 11:47

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢