工资 社保不计提 该怎么写分录

懒胖墩 追问

2018-09-25 12:29

是的

彩丽老师 解答

2018-09-25 12:30

内账可以这样做   
借：管理费用-工资     
       管理费用-社保 
贷：银行存款/库存现金

懒胖墩 追问

2018-09-25 12:34

老师  公司那一部分社保医保  怎么做帐啊

彩丽老师 解答

2018-09-25 12:40

你是要分开记交社保的公司承担部分和个人承担部分吗？ 
工资账务处理 
1.计提工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2 计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3 次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分)  
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款 
4 上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  
其他应收款——社保(个人部分)  
贷：银行存款或现金 
5 上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款

懒胖墩 追问

2018-09-25 12:52

老师  我看我们单位帐套  以前的会计把个人部分的社保  计入管理费用  没有计入其他应收款科目  这样可以吗

彩丽老师 解答

2018-09-25 12:53

也可以计入其他应付款，其实道理都是一样的。