企业与企业借款并开具利息发票，除了缴纳增值税和企业所得税，还需要缴纳什么呢？

微信用户 追问

2018-09-26 12:59

印花税是借款金额的万分之五吗？我们企业税务核定的只有购销合同这一项，报税的时候是不是需要增项呢？还是直接按购销合同报税

江老师 解答

2018-09-26 12:59

企业之间的借款不交印花税。

微信用户 追问

2018-09-26 13:02

不需要贴花吗？有的老师说需要交印花税，我不知道怎么办了

江老师 解答

2018-09-26 13:03

企业与企业之间的借款不交印花税，你看印花税的列举事项就知道。

微信用户 追问

2018-09-26 13:07

是银行与金融机构或借款人的，那这样，我这个月只需要计提增值税，所得税，教育费附加，城建和土地就可以了？

江老师 解答

2018-09-26 13:09

银行借款给公司需要交印花税。九月份属于季度申报，因为需要结转增值税，计提企业所得税，计提教育费附加、地方教育费附加、城建税，以及计提土地使用税、房产税、或土地增值税等税种。

微信用户 追问

2018-09-26 13:10

好的，谢谢老师

江老师 解答

2018-09-26 13:11

有不明白的问题再咨询

微信用户 追问

2018-09-26 15:24

老师，9月份开票还没缴纳增值税，需要怎么入账呢？

江老师 解答

2018-09-26 16:25

一、结转到未交增值税科目  
需要交税的分录是： 
1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 
2、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 
贷：应交税费——未交增值税 
二、十月份交税时分录是： 
借：应交税费——未交增值税 
贷：银行存款（或库存现金）