预缴增值税的金额比我实际要交的增值税要大，账务方面怎么表现呢

青青 追问

2018-09-26 15:08

能列从交增值税的那个分录到结转的正常分录给我吗

邹老师 解答

2018-09-26 15:08

你好 
期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税 
月初扣缴  借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款

青青 追问

2018-09-26 15:13

假设我预缴的增值是200，但是我实际需要交的是100，是不是账务处理就是 
 
月初扣缴 借；应交税费-未交增值税200 贷；银行存款200 
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）100 贷；应交税费-未交增值税100， 
然后可以了，没有什么科目跟事项需要牵扯的吧

邹老师 解答

2018-09-26 15:17

你好，预交分录是  借；应交税费——应交增值税（已交税金）   贷；银行存款200 
结转未交增值税   借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）100 贷；应交税费-未交增值税100 
借；应交税费-未交增值税100    贷；应交税费——应交增值税（已交税金） 100