收到不动产发票的第二年待抵扣时间，是从发票的开票日期起算第13个月，还是从发票的认证日期起算第13个月

咳咳咳 追问

2018-09-26 15:10

那么这个分录要怎么做，因为我们发票拿回来不会马上认证

咳咳咳 追问

2018-09-26 15:11

从拿到发票，到认证发票这个过程的分录

答疑-李老师 解答

2018-09-26 15:13

借固定资产。应交税费-进项-已认证抵扣。/-待抵扣进项

咳咳咳 追问

2018-09-26 15:18

我是这么做的： 
1、收到发票 
借：在建工程 
       应交税费-待认证进项税额 
贷：应付账款 
 
2、这张发票认证了： 
借：应交税费-应交增值税-进项税额 
贷：应交税费-待认证进项税额 
 
3、把40%部分转待抵扣 
借：应交税费-待抵扣进项税额 
贷：应交税费-应交增值税-进项税额 
这样做行不行

答疑-李老师 解答

2018-09-26 15:23

可以的！祝您生活愉快！若是对答疑满意，请给5分好评

咳咳咳 追问

2018-09-26 16:11

你好老师，还是刚才那个问题，比如我不动产的发票开票日期是：2018.1.9，第13个月之后是2019.2月，那么意思是在3月份申报所属期是2月份的时候抵扣，还是在2月份申报所属期1月份的时候抵扣

答疑-李老师 解答

2018-09-26 16:27

3月份申报2月份的