公司投资的幼儿园现在手续在办理当中，幼儿园处于装修期间，装修费用是公司的投资款现金支付。请问老师：1 公司的会计分录是借记长期股权投资，贷记现金吗？ 2.幼儿园的分录是什么？

31676977 追问

2018-09-26 20:21

老师，公司的分录是根据发票做账吗？装修期间有材料费和人工。人工是劳务费，金额不少，也是要有发票才能入账吗？可以不可以用普通的报销单？用普通报销单的话，是不是公司所得税要调增？幼儿园呢？是根据投资协议来入账吗？是不是装修完毕投入使用才做的借记长期待摊费用-装修费，贷记实收资本

王雁鸣老师 解答

2018-09-26 20:25

您好，公司的分录是根据付款单据，以及让幼儿园开张收据来入账。劳务费，也是要有发票才能入账。用普通的报销单，可以，但是不能税前扣除。幼儿园是根据投资协议以及开给公司的收据来入账，装修完毕投入使用，再做借记长期待摊费用-装修费，贷，记实收资本。也可以的。

31676977 追问

2018-09-26 20:39

那老师，您说的付款单据是银行的付款单据吗？我们现在都是从个人账户转出的呢？该怎么处理？幼儿园开的收据是普通的收据？

王雁鸣老师 解答

2018-09-26 20:45

您好，是的，个人账户转出时，使用个人账户转出的明细单据来做账。幼儿园开的收据是普通的收据。

31676977 追问

2018-09-26 21:05

老师，我可以这么理解吗：购买的材料，需要对方开出给公司的发票和付款单据；人工费是发票才能税前扣除。     另外，幼儿园开给公司的收据写什么内容？

王雁鸣老师 解答

2018-09-26 21:07

您好，可以这样理解的，幼儿园开给公司的收据写收到公司代付给XXX或者XXX公司的投资款。

31676977 追问

2018-09-26 21:21

明白了，谢谢老师

王雁鸣老师 解答

2018-09-26 21:21

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。