上月核算成本的时候把数量少写了，导致这个月库存负了，但是再没有原材料加工了，这种情况怎么办？怎么才能把上月少写的数量补回来？

芥末 追问

2018-09-27 21:06

老师，我现在的金额大了怎么办

王雁鸣老师 解答

2018-09-27 21:08

您好，具体是哪个金额大了啊？

芥末 追问

2018-09-27 21:10

成本核算出来比原材料金额大

芥末 追问

2018-09-27 21:12

红色的不用管。就是产出来的数量和上期单价相成成本大了

王雁鸣老师 解答

2018-09-27 21:12

您好，一般不会出现这种情况的啊。出库多少原材料，到生产成本中，是生产成本-材料费，不是生产成本-不孕籽等科目的。

芥末 追问

2018-09-27 21:18

领用的原材料加工直接分配成本啊，分录不合适吗？

王雁鸣老师 解答

2018-09-27 21:20

您好，不合适的，等结转产成品时，再分配成本的。

芥末 追问

2018-09-27 21:25

这样吗？

王雁鸣老师 解答

2018-09-27 21:27

您好，是的啊，产成品入库时，核算的成本要加上制造费用的，是比原材料金额大的。

芥末 追问

2018-09-27 21:30

谢谢老师

芥末 追问

2018-09-27 21:32

主营业务成本下面需要设置明细吗

王雁鸣老师 解答

2018-09-27 21:33

您好，不客气，原材料出库时，借；生产成本-材料费，贷：原材料-籽棉。入库时，借；库存商品-不孕数，皮棉，棉籽，贷：生产成本-材料费，生产成本-制造费用等科目。