A公司与C公司发生环评费9万元，B公司替A垫付3万元，完后A公司给B公司转了3万，尾款6万付给了C公司，但是A只收到C公司一张9万元的专票，只有一张原始凭证，应该怎么做账

牛老师 解答

2018-09-27 14:02

你好，建议，支付给B公司3万时，直接借：预付账款-C公司30000，贷银行存款。收到发票后，借：管理费用90000，贷预付账款-C公司30000，贷银行存款60000。虽然钱付给b公司建议账直接挂C公司。不用反应垫付的事情。

牛老师 解答

2018-09-27 14:02

借方有进项税额的话，借应交税费-应交增值税-进项税额。

6 追问

2018-09-27 14:06

只有一张专票，但是分着付给两个账户，增值税怎么分配，分录怎么做

牛老师 解答

2018-09-27 14:24

报销跟付款没关系，不用分开的，其实相当于你公司只是付给了C公司，只是中间让B公司给你代垫了一下。虽然钱付给了B但要一起算到C头上。

6 追问

2018-09-27 14:27

但是公司要求体现出来这个账，钱款分两笔打出去就得出两个记账凭证后面付上银行转账单，所以不会做分录和增值税了，刚有个姐说把增值税计入待抵扣增值税，用预付账款体现明细，但是分录应该怎么做呢

牛老师 解答

2018-09-27 14:42

你的意思是体现付款的两个凭证吧。按你的意思你可以第一个分录，借：预付账款-b公司30000，贷银行存款。第二借预付账款-c公司60000，贷银行存款。第三个分录收到发票报销，借：管理费用，应交税费-应交增值税-进项税额，贷：预付账款-b公司30000，预付账款-c公司60000。就可以了。费用，税金都不需要分开，也不用计入代抵扣。

6 追问

2018-09-27 14:45

按照您那样做的话也有道理，但是要求把增值税放入待抵扣进项应该怎么做

牛老师 解答

2018-09-27 14:58

没必要计入待抵扣啊，直接正常抵扣不就行了吗。

6 追问

2018-09-27 15:06

我终于懂了，谢谢您

牛老师 解答

2018-09-27 15:07

不客气，满意的话，麻烦给个五星好评，谢谢！