单位的固定资产是开业的时候购入的，当时的会计直接做了这样的分录：借：应付帐款，贷：银行存款

张艳老师 解答

2018-09-27 14:08

固定资产到公司了吗？如果到了的话，要做  借：固定资产  贷：应付账款

小耳朵 追问

2018-09-27 14:10

造成应付帐款科目一直是借方余额，300多万，折旧也没计提过，我现在要怎么处理这个帐务？

小耳朵 追问

2018-09-27 14:11

借：固定资产 贷：应付账款 
这个分录我可以做，就是不知道折旧要从什么时候计提？卡片做新增吗？ 
还有计提折旧的基数还是购入价格吗？

张艳老师 解答

2018-09-27 14:18

什么时候购买的固定资产？查看一下发票？还需要补计提以往的折旧。 
计提折旧的基数是购入价格+为使该固定资产达到预定使用用途所发生的其他费用（如安装费等）

小耳朵 追问

2018-09-27 14:20

那在途物资 
怎么体现呢

张艳老师 解答

2018-09-27 14:21

计入在途物资科目核算就可以了。

小耳朵 追问

2018-09-27 14:22

2015年购入的，现在补提折旧是一次性补提吗？计入当期损益？

张艳老师 解答

2018-09-27 14:22

这个是需要补计提的。