那个增值税发票系统技术维护费 会计科目是不是管理费用 我看着会计用的应交税金 增值税 对吗 影响大吗

dare 追问

2018-09-28 08:31

那这个能抵扣税吗 这个发票

邹老师 解答

2018-09-28 08:35

你好，可以的，这个是可以全额抵扣的

dare 追问

2018-09-28 08:36

那抵扣的会计分录呢

邹老师 解答

2018-09-28 08:36

你好 
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。

dare 追问

2018-09-28 08:37

谢谢

邹老师 解答

2018-09-28 08:37

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

dare 追问

2018-09-28 08:39

她这样做对吗

dare 追问

2018-09-28 08:40

她做的是不是没法抵扣

邹老师 解答

2018-09-28 08:41

你好，分录是不对的 
应当分两笔分录处理 
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 
他这个是分录错误，不影响全额抵扣

dare 追问

2018-09-28 08:45

那不对 都对什么有影响 呢

dare 追问

2018-09-28 08:45

影响明细余额

邹老师 解答

2018-09-28 08:45

你好，只是分录错误，需要做更正 
并不影响全额抵扣的