送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2015-11-29 13:07

某企业2009年主营业务收入为5000万元,营业务成本为2500万元,营业税金及附加为500万元,销售费用为1200万元,管理费用为600万元,投资收益为90万元,营业外支出为100万元,企业利润合计为190万元。税务机关发现下列问题需要调整; 
(1)投资收益中,国债持有期间的利息收入为20万元,公司债券利息收入为30万元,投资于非上市公司,取得按权益法确认的投资收益为40万元; 
(2)销售费用中,当年发生的广告费为500万元,发生的宣传费为300万元; 
(3)管理费用中60万元为业务招待费支出; 
(4)计入成本费用的工资总额为600万元, 
企业当年福利费实际支出为104万元,当年列支补充养老和医疗保险40万元; 
(5)营业外支出中,30万元为因迟延交货按购销合同约定支付的违约金.40万元为固定资产减值准备,10万元为逾期2年的应收账款,10万元为消防部门在防火检查中的罚款,10万元为补缴上年的所得税款; 
(6)当年购买安全生产专用设备,投资额为l00万元。 
要求:计算该企业当年应缴纳的企业所得税。(间接法怎么算)

邹老师 解答

2015-11-29 22:42

你可以加我QQ,1076199025,我可以给你回复

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相关问题讨论
你好,企业所得税=应纳税所得额 * 税率 应纳税所得额=①收入总额—②不征税收入—③免税收入—④准予扣除项目金额—⑤允许弥补以前年度亏损
2022-03-02 16:59:15
你好,是的,这两种征收方式就是这样分别计算的
2017-07-17 11:32:37
个人独资企业是非公司企业,不用交企业所得税只交个人所得税。公司制企业需要交个人所得税和企业所得税
2020-03-24 09:55:11
计提 借所得税费用 贷应交税费-企业所得税 借应交税费-企业所得税 贷银行存款
2019-04-10 11:25:06
你好,计提,扣缴是这样做分录
2019-03-11 16:50:56
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